¿Cómo puedo asegurarme de que el SAT no confunda mis transferencias con ingresos?

Si eres de esas personas que a menudo transfiere dinero de una cuenta a otra, debes tener en cuenta que el Servicio de Administración Tributaria detectará estas transferencias como ingresos gravables, por lo que debes tener cuidado.
La transferencia de fondos entre cuentas es algo común; sin embargo, el SAT puede malinterpretarlos y tratarlos como depósitos para el aumento de tus ganancias.

Para evitar este problema, la Segunda Sección del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA) aprobó la tesis sobre la responsabilidad el 23 de abril de 2021, en la que el contribuyente debe explicar al SAT que realizó transferencias entre sus cuentas y que no son depósitos.

Acorde con lo mencionado en la tesis ‘Traspaso entre cuentas bancarias’ – Forma de acreditarlos cuando se realice la determinación presuntiva en términos del Artículo 59, Fracción III del Código Fiscal de la Federación, los contribuyentes deben presentar los siguientes documentos:

• Estados de cuenta
• Papeles de trabajo
• Copia del recibo en donde se especifique el monto y la cuenta de donde proviene el depósito, forma de pago, el número de cheque o reporte de transferencia, número y nombre de la cuenta bancaria abierta a su nombre.

Sin embargo, el proceso no termina aquí, sino que los contribuyentes del SAT también deben tener una prueba pericial contable con el que se verifican los siguientes aspectos:

• El registro de cada operación.
• La correspondencia de cantidades entre sus cuentas.
• Que no se incrementó su patrimonio.